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Scritture contabili PAGAMENTO RATA MUTUO

 

 

 
Caso in esame: L'impresa paga la rata semestrale del mutuo comprendente il rimborso di una parte del prestito ottenuto e il pagamento degli interessi.
  
Esempio: La società Alfa Srl, in data 21/07 dell'anno x, paga la rata semestrale del mutuo, pari a 7.000 euro, mediante addebito sul c/c bancario. La rata comprende il rimborso di 6.000 euro di capitale e il pagamento di 1.000 euro di interessi.
 
Aspetto finanziario ed economico:
- crediti VF- AVERE Conto BANCA C/C  7.000 €
- debiti VF+ DARE Conto MUTUI PASSIVI 6.000 €
costo VE- DARE Conto INTERESSI PASSIVI SU MUTUI 1.000 €
 
Significato dei simboli: VF- Variazione Finanziaria Passiva
VF+ Variazione Finanziaria Attiva
VE- Variazione Economica Negativa
 
 
Scrittura in PD:
Data Conto Importo Dare Importo Avere
21/07/ anno x BANCA C/C  

7.000

21/07/ anno x MUTUI PASSIVI

6.000

 
21/07/ anno x INTERESSI PASSIVI SU MUTUI

1.000

 
Pagata rata mutuo con addebito sul c/c bancario
 
 
Posizione dei conti in bilancio:
Conto Bilancio Legenda
BANCA C/C SP A C IV 1 SP = Stato Patrimoniale A = Attivo C = Attivo circolante IV = Disponibilità liquide
1 = Depositi bancari e postali      
MUTUI PASSIVI SP P D 4 SP = Stato Patrimoniale P = Passivo D = Debiti 4 = Debiti verso banche
INTERESSI PASSIVI SU MUTUI CE C 17 CE = Conto Economico C = Proventi e oneri finanziari 17 = Interessi e oneri finanziari  
 

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