SCRITTURE CONTABILI PAGAMENTO RATA MUTUO

 

Caso in esame:

L'impresa paga la rata semestrale del mutuo comprendente il rimborso di una parte del prestito ottenuto e il pagamento degli interessi.

 

Esempio:

La società Alfa Srl, in data 21/07 dell'anno x, paga la rata semestrale del mutuo, pari a 7.000 euro, mediante addebito sul c/c bancario. La rata comprende il rimborso di 6.000 euro di capitale e il pagamento di 1.000 euro di interessi.

 

Aspetto finanziario ed economico:

- crediti| VF-| AVERE| Conto BANCA C/C | 7.000 €
- debiti| VF+| DARE| Conto MUTUI PASSIVI | 6.000 €
costo| VE-| DARE| Conto INTERESSI PASSIVI SU MUTUI | 1.000 €

Legenda

VF- = Variazione Finanziaria Passiva | VF+ = Variazione Finanziaria Attiva | VE- = Variazione Economica Negativa
 
 

Scrittura in PD:

Data Conto Importo Dare Importo Avere Descrizione
21/07/ anno x BANCA C/C  

7.000

Pagata rata mutuo con addebito sul c/c bancario
21/07/ anno x MUTUI PASSIVI

6.000

  Pagata rata mutuo con addebito sul c/c bancario
21/07/ anno x INTERESSI PASSIVI SU MUTUI

1.000

  Pagata rata mutuo con addebito sul c/c bancario
 
 

Posizione dei conti in bilancio:

Conto Bilancio Legenda
BANCA C/C SP A C IV 1 SP = Stato Patrimoniale | A = Attivo | C = Attivo circolante | IV = Disponibilità liquide | 1 = Depositi bancari e postali
MUTUI PASSIVI SP P D 4 SP = Stato Patrimoniale | P = Passivo | D = Debiti | 4 = Debiti verso banche
INTERESSI PASSIVI SU MUTUI CE C 17 CE = Conto Economico | C = Proventi e oneri finanziari | 17 = Interessi e oneri finanziari
 
 
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