SOLUZIONE ESERCIZIO IN PARTITA DOPPIA
FATTI DI GESTIONE
Registrare in Partita Doppia i seguenti fatti di gestione:
- 08/10/xx: acquistate merci per 3.500 euro + IVA 22%. Regolamento con assegno bancario;
- 09/10/xx: ricevuta nota credito da un fornitore per la restituzione di merci difettose. L’importo della nota credito è di 1.200 euro + IVA 22%;
- 10/10/xx: pagato debito verso fornitore di euro 7.000 con il rilascio di un effetto maggiorato di 350 euro a titolo di interessi;
- 12/10/xx: vendute merci per 2.800 euro + IVA 22%. L’importo viene riscosso mediante bonifico bancario effettuato dal cliente in data 15/10/xx;
- 16/10/xx: ricevuto assegno bancario a saldo nostra fattura dell’importo di 366 euro;
- 16/10/xx: depositato in banca l’assegno di cui sopra.
Scritture in PD:
| Data | Conto | Importo Dare | Importo Avere | Descrizione |
|---|---|---|---|---|
| 08/10/.... | MERCI C/ACQUISTI | 3.500 |
Ricevuta fattura n.... del... da parte del fornitore..... | |
| 08/10.... | IVA NS/CREDITO | 770 |
|
Ricevuta fattura n.... del... da parte del fornitore..... |
| 08/10/.... | DEBITI V/FORNITORI | 4.270 |
Ricevuta fattura n.... del... da parte del fornitore..... | |
| 08/10/.. | DEBITI V/FORNITORI | 4.270 |
Pagata fattura n.... del fornitore..... con assegno bancario | |
| 08/10/.... | BANCA C/C | 4.270 |
Pagata fattura n.... del fornitore..... con assegno bancario | |
| 09/10/.... | DEBITI V/FORNITORI | 1.464 |
|
Ricevuta nota credito n… del… dal fornitore…. in rettifica della fattura n… del per la restituzione di merce difettosa |
| 09/10/.... | RESI SU ACQUISTI |
|
1.200 |
Ricevuta nota credito n… del… dal fornitore…. in rettifica della fattura n… del per la restituzione di merce difettosa |
| 09/10/.... | IVA NS/CREDITO |
|
264 |
Ricevuta nota credito n… del… dal fornitore…. in rettifica della fattura n… del per la restituzione di merce difettosa |
| 10/10/.... | DEBITI V/FORNITORI | 7.000 |
Pagato debito verso fornitore con rilascio di un effetto maggiorato di interessi passivi | |
| 10/10/.... | INTERESSI PASSIVI V/FORNITORI | 350 |
|
Pagato debito verso fornitore con rilascio di un effetto maggiorato di interessi passivi |
| 10/10/.... | EFFETTI PASSIVI | 7.350 |
Pagato debito verso fornitore con rilascio di un effetto maggiorato di interessi passivi | |
| 12/10/.... | CREDITI V/CLIENTI | 3.416 |
Emessa fattura n… del… relativa alla vendita della merce…. | |
| 12/10/.. | MERCI C/VENDITE | 2.800 |
Emessa fattura n… del… relativa alla vendita della merce…. | |
| 12/10/.. | IVA NS/DEBITO | 616 |
Emessa fattura n… del… relativa alla vendita della merce…. | |
| 15/10/.... | BANCA C/C | 3.416 |
Riscossa nostra fattura n… del … mediante bonifico bancario | |
| 15/10/.. | CREDITI V/CLIENTI | 3.416 |
Riscossa nostra fattura n… del … mediante bonifico bancario | |
| 16/10/.... | CASSA ASSEGNI | 366 |
Riscossa nostra fattura n… del … mediante assegno bancario | |
| 16/10/.. | CREDITI V/CLIENTI | 366 |
Riscossa nostra fattura n… del … mediante assegno bancario | |
| 16/10/.... | BANCA C/C | 366 |
Depositato assegno sul c/c assegno bancario | |
| 16/10/.. | CASSA ASSEGNI | 366 |
Depositato assegno sul c/c assegno bancario | |
